Podatek VAT 2021 – nowe zasady wynikające z nowelizacji SLIM VAT. Pierwsze refleksje po stosowaniu JPK_V7 – studium przypadków

• SLIM VAT – czyli nowelizacja upraszczająca rozliczenia w VAT:

1. nowe zasady potwierdzania faktur korygujących in minus – czy będzie to uproszczenie dla podatników,
2. sposób ujęcia faktur korygujących in plus w rozliczeniu podatkowym – nowe regulacje,
3. ujęcie korekt przez nabywcę – skutek ww. zmian przepisów,
4. nowe zasady przeliczenia wartości wykazanych w walucie obcej – jakich przypadków będzie to dotyczyć?
5. Nowy załącznik nr 15 do ustawy o VAT,
6. WIS – czas funkcjonowania jako ochrony podatnika,
7. Zmiany MPP – nowa propozycja potrąceń
8. Możliwość odliczenia podatku naliczonego w trzech kolejnych okresach rozliczeniowych,
9. Prezenty o małej wartości – zmiana limitów,
10. Zaliczki w eksporcie towarów – wydłużenie okresu na wywóz towarów.

• JPK_V7 – nowe zasady i pierwsze refleksje po wysyłce nowej skonsolidowanej deklaracji:

1. kto i od jakiego momentu będzie obowiązany składać deklaracje w postaci JPK,
2. w jaki sposób będą składane e-deklaracje w postaci JPK?
3. zaostrzenie regulacji dotyczących składania JPK – sankcje za błędy,
4. co z informacją VAT-27?
5. nowe rozporządzenie określające sposób prowadzenia ewidencji VAT – nowe symbole dla określonych transakcji jako wymóg poprawności złożonej ewidencji – studium przypadków,
6. wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
7. broszura informacyjna o nowym JPK_V7 – na co zwrócić uwagę,
8. postać graficzna JPK_V7 – prezentacja,
9. zmiany rozporządzenia – jak ujawniać sprzedaż ewidencjonowaną na kasie rejestrującej i wystawienie do niej faktury,
10. wystawienie faktury do RO – jaki i kiedy wykazać,
11. wystawienie faktury do WEW – jak i kiedy wykazać,
12. wykształcona praktyka organów w stosowaniu nowego JPK_V7,
13. analiza problematycznych przypadków – pytania i odpowiedzi Ministerstwa Finansów,
14. objaśnienia podatkowe dotyczące stosowania i wykazania faktur uproszczonych (czyli paragonów z NIP nabywcy)
15. nowe regulacje wydłużające obowiązek wykazywania paragonów z NIP w ewidencji JPK_V7.

• WDT, transakcje łańcuchowe i magazyn konsygnacyjny – jak stosować nowe regulacje Dyrektywy 112 i rozporządzenia UE wydanego do tego aktu. Nowelizacja przepisów krajowych.

1. nowe zasady określające miejsce opodatkowania transakcji łańcuchowych – łańcuchy w ramach transakcji z UE jak i poza UE,
2. stawka dla WDT – jakie dokumenty należy obecnie gromadzić,
3. magazyny konsygnacyjne w nowej postaci.

• Wymiana kas rejestrujących od 1 stycznia 2021 r. i 1 lipca 2021 r. – których podatników dotyczy ten obowiązek

1. ulga na zakup kasy – kto skorzysta i na jakich warunkach,
2. dla których podatników przedłużono obowiązek wprowadzenia kas on-line?
3. kasy mające postać oprogramowania jak i paragony on-line – dla kogo?
4. objaśnienia podatkowe dotyczące kas on-line,
5. czy jest szansa na przedłużenie wejścia w życie regulacji wprowadzających kasy on-line?

• Omówienie pozostałych zagadnień w tym m.in. faktury do paragonów. Jaki wpływ mają wydane przez MF objaśnienia podatkowe?
• Pozostałe zmiany przepisów w VAT – w tym wynikające z tzw. przepisów o tarczach antykryzysowych – na co zwrócić szczególną uwagę.
• Nowe regulacje dotyczące stosowania zwolnień z obowiązku prowadzenia kas rejestrujących (zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021 r.)
• Panel dyskusyjny – możliwość zadawania pytań.

Ekonomista. Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego na kierunkach: Finanse i Bankowość, Stosunki Międzynarodowe oraz podyplomowego Prawa Podatkowego. Jego specjalnością jest podatek od towarów i usług. Paweł Barnik od początku swojej kariery zawodowej związany jest ze szkoleniami, a jego osiągnięcia na tym polu są imponujące. Brał udział w projektach takiego rozmiaru jak współfinansowane przez Kancelarię Prezesa Rady Ministrów szkolenia dla organów podatkowych i skarbowych. Szkolił przedstawicieli branż: handlowej, szkolnictwa wyższego, transportu, spedycji i logistyki, farmaceutycznej, turystycznej, wodociągowej, energetycznej, ubezpieczeń społecznych, czy jednostek kulturalnych.